Quản lý dòng tiền là gì? Cách quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp

Trong thế giới kinh doanh đầy biến động, quản lý dòng tiền không chỉ là một kỹ năng cần thiết mà còn là nghệ thuật đảm bảo sự sống còn và phát triển của doanh nghiệp; hãy cùng TASCO khám phá bản chất thực sự của quản lý dòng tiền và những chiến lược thông minh để áp dụng trong thực tiễn doanh nghiệp của bạn.

Dòng tiền là gì?

Dòng tiền là dòng chảy của lượng tiền mà một doanh nghiệp hoặc tổ chức thu được hoặc chi ra trong một khoảng thời gian nhất định. Nó bao gồm tiền mặt và tiền tương đương như các tài sản có thể chuyển đổi nhanh chóng thành tiền mặt, tên tiếng Anh là Cash Flow. Dòng tiền rất quan trọng để đánh giá sức khỏe tài chính, đo lường khả năng thanh toán của một tổ chức, doanh nghiệp hoặc cá nhân trong việc chi trả các khoản nợ, chi phí và các khoản đầu tư.

Có 3 loại hoạt động dòng tiền: Dòng tiền hoạt động kinh doanh, dòng tiền hoạt động đầu tư và dòng tiền hoạt động tài chính.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh (Operating cash flow - viết tắt: OCF) là số tiền thu vào và chi ra liên quan đến thu nhập và chi phí của doanh nghiệp trong quá trình sản xuất và kinh doanh hàng ngày. OCF dùng để đánh giá khả năng tạo ra tiền mặt của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động kinh doanh trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động kinh doanh. Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh cốt lõi. Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh chính của doanh nghiệp:
  • Tiền thu từ bán hàng và cung cấp dịch vụ
  • Tiền thu từ các khoản phải thu
  • Tiền chi cho nguyên vật liệu, hàng hóa, dịch vụ
  • Tiền chi cho nhân công
  • Tiền chi cho khấu hao
  • Tiền chi cho các khoản khác
• Dòng tiền từ hoạt động kinh doanh khác. Là dòng tiền từ các hoạt động kinh doanh không thuộc hoạt động kinh doanh cốt lõi:
  • Tiền thu từ các khoản đầu tư tài chính
  • Tiền chi cho các khoản đầu tư tài chính
  • Tiền thu từ các khoản tài trợ
  • Tiền chi cho các khoản tài trợ

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư (Cash Flow from Investing Activities - viết tắt: ICF) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến đầu tư vào tài sản cố định, bất động sản và tài sản tài chính. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc mua sắm và phát triển tài sản dài hạn trong quá trình kinh doanh của một tổ chức hoặc doanh nghiệp. ICF dùng để đánh giá khả năng huy động và sử dụng vốn đầu tư của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động đầu tư trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động đầu tư. Dòng tiền từ hoạt động đầu tư được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài sản cố định. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý tài sản cố định:
  • Tiền thu từ bán tài sản cố định
  • Tiền chi cho mua sắm tài sản cố định
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư bất động sản. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, thanh lý bất động sản:
  • Tiền thu từ bán bất động sản
  • Tiền chi cho mua sắm bất động sản
• Dòng tiền từ hoạt động đầu tư tài chính. Là dòng tiền từ các hoạt động mua bán, đầu tư vào các công ty con, công ty liên kết, và các khoản đầu tư tài chính khác:
  • Tiền thu từ bán cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác
  • Tiền chi cho mua cổ phiếu, trái phiếu, và các khoản đầu tư tài chính khác

Dòng tiền từ hoạt động tài chính

Dòng tiền từ hoạt động tài chính (Cash Flow from Financing Activities - viết tắt: FCF)) là số tiền phát sinh từ các hoạt động liên quan đến thay đổi cấu trúc và quy mô của vốn chủ sở hữu và vốn vay của doanh nghiệp. Đây là các giao dịch tài chính liên quan đến việc huy động vốn và trả nợ, từ đó ảnh hưởng đến cấu trúc tài chính của tổ chức hoặc doanh nghiệp. FCF dùng để đánh giá khả năng huy động vốn và sử dụng vốn của doanh nghiệp.

Dòng tiền từ hoạt động tài chính được xác định bằng cách lấy tổng số tiền thu từ hoạt động tài chính trừ đi tổng số tiền chi từ hoạt động tài chính. Dòng tiền từ hoạt động tài chính được chia thành hai thành phần chính:

• Dòng tiền từ hoạt động huy động vốn. Là dòng tiền từ các hoạt động phát hành cổ phiếu, trái phiếu và các khoản vay:
  • Tiền thu từ phát hành cổ phiếu
  • Tiền thu từ phát hành trái phiếu
  • Tiền thu từ vay nợ
• Dòng tiền từ hoạt động trả nợ. Là dòng tiền từ các hoạt động trả nợ gốc và lãi vay:
  • Tiền chi trả nợ gốc
  • Tiền chi trả lãi vay

Doanh nghiệp cần cân đối dòng tiền từ hoạt động tài chính với dòng tiền từ hoạt động kinh doanh và dòng tiền từ hoạt động đầu tư để đảm bảo khả năng huy động và sử dụng vốn một cách hiệu quả.

 

Quản lý dòng tiền là gì?

Quản lý dòng tiền là quá trình theo dõi, đánh giá và kiểm soát các khoản thu và chi của một tổ chức hoặc cá nhân. Nó bao gồm các hoạt động liên quan đến lập kế hoạch dòng tiền, quản lý ngân sách, dự báo chi tiêu, tài trợ và đầu tư.

Các hoạt động quản lý dòng tiền:

• Lập kế hoạch dòng tiền: Là việc dự báo dòng tiền trong tương lai. Kế hoạch dòng tiền giúp doanh nghiệp xác định các khoản thu và chi trong tương lai, từ đó có kế hoạch sử dụng tiền mặt hiệu quả.

• Theo dõi dòng tiền: Là việc ghi chép và phân tích các khoản thu và chi thực tế của doanh nghiệp. Theo dõi dòng tiền giúp doanh nghiệp nắm bắt được tình hình dòng tiền hiện tại, từ đó có biện pháp điều chỉnh kịp thời nếu cần thiết.

• Kiểm soát dòng tiền: Là việc thực hiện các biện pháp để đảm bảo dòng tiền của doanh nghiệp luôn ở mức an toàn. Các biện pháp kiểm soát dòng tiền bao gồm:

  • Tăng cường thu hồi nợ
  • Tiết kiệm chi phí
  • Đề xuất các khoản đầu tư hiệu quả

Công thức tính giá trị hiện tại của dòng tiền

Công thức tính giá trị hiện tại của dòng tiền (Present Value of Money) là một phương pháp sử dụng trong tài chính để định giá giá trị của một loạt các dòng tiền trong tương lai dựa trên tỷ lệ lợi tức yêu cầu. Công thức này được gọi là "Công thức giá trị hiện tại của dòng tiền" hoặc "Công thức giá trị hiện tại ròng."

Công thức: PV = FV / (1+r)^n

**Trong đó:

PV là giá trị hiện tại của dòng tiền.
FV là giá trị tương lai của dòng tiền.
r là tỷ lệ lợi tức yêu cầu (lãi suất hoặc mức lợi nhuận mà bạn mong đợi).
n là số chu kỳ hoặc thời gian trong tương lai mà dòng tiền sẽ xảy ra.
Công thức này giúp tính toán giá trị hiện tại của một khoản tiền tương lai dựa trên nguyên tắc rằng giá trị của một khoản tiền trong tương lai sẽ giảm đi theo tỷ lệ lợi tức yêu cầu.

Tại sao quản lý dòng tiền là cần thiết đối với doanh nghiệp

Quản lý dòng tiền là cần thiết đối với doanh nghiệp vì có tác động trực tiếp đến sức khỏe tài chính và thành công của doanh nghiệp. Bởi vì:

- Đảm bảo thanh khoản tài sản: Quản lý dòng tiền cho phép doanh nghiệp giữ được một mức độ thanh khoản tốt, đảm bảo khả năng thanh toán các không công nợ của doanh nghiệp, thanh toán các chi phí và thu hồi các khoản tiền phải thu.

- Tăng khả năng vay vốn: Khi doanh nghiệp quản lý dòng tiền tốt, sẽ có khả năng vay vốn tốt hơn. Ngân hàng và tổ chức tài chính sẽ yên tâm hơn khi cấp tín dụng hoặc cho vay vì doanh nghiệp đang giữ được tình hình tài chính ổn định.

- Giải đáp các câu hỏi kinh doanh quan trọng: Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp trả lời các câu hỏi quan trọng như: doanh nghiệp đang kiếm được bao nhiêu tiền, tiền được sử dụng để làm gì, đang nợ ai bao nhiêu tiền và thanh khoản tài sản hiện tại ra sao.

- Định hướng chiến lược kinh doanh: Quản lý dòng tiền cũng cho phép công ty định hướng mục tiêu chiến lược kinh doanh vì nó cung cấp cho doanh nghiệp những thông tin cần thiết để đánh giá hiệu quả kinh doanh và xác định các cơ hội tài chính mới.

- Ngăn ngừa và giảm thiểu rủi ro tài chính: Quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp định ra kế hoạch tài chính phù hợp và giảm thiểu đáng kể các rủi ro tài chính, đảm bảo sự an toàn của tài chính và tăng cường sức khỏe tài chính tổng thể của doanh nghiệp.

Ý nghĩa của việc quản lý dòng tiền

Do việc quản lý dòng tiền giúp xác định được nguồn cung cấp và sử dụng tiền tệ của doanh nghiệp hiện tại ở mức độ nào. Nên phương án quản lý dòng tiền được đánh giá hiệu quả sẽ giúp doanh nghiệp:

- Tăng khả năng dự đoán và kiểm soát tài chính: Quản lý dòng tiền được thực hiện tốt có thể giúp doanh nghiệp dự đoán được dòng tiền trong tương lai của mình, từ đó có thể điều chỉnh kế hoạch kinh doanh để đáp ứng được nhu cầu tài chính. Quản lý dòng tiền cũng giúp doanh nghiệp kiểm soát được việc chi tiêu và đảm bảo tài chính ổn định.

- Phát triển kinh doanh: Quản lý dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp hiểu rõ hơn về sức khỏe tài chính của mình cũng như hiệu quả từng dự án và hoạt động kinh doanh, từ đó có thể phát triển kinh doanh đúng hướng và đạt được mục tiêu tài chính một cách hiệu quả.

- Thu hút các nhà tài trợ và các đối tác kinh doanh: Một doanh nghiệp đang quản lý dòng tiền tốt sẽ tạo được niềm tin và yên tâm cho các nhà tài trợ và các đối tác kinh doanh. Từ đó, doanh nghiệp sẽ dễ dàng hơn trong việc huy động vốn từ bên ngoài để phát triển kinh doanh.

- Giảm thiểu rủi ro: Quản lý dòng tiền tốt giúp doanh nghiệp giảm thiểu rủi ro tài chính, chẳng hạn như rủi ro về việc không đủ tiền để trả hoặc không thể đáp ứng nhu cầu tài chính cho các dự án kinh doanh. Từ đó, quản lý dòng tiền giúp doanh nghiệp vận hành hiệu quả hơn và tăng cường sức khỏe tài chính tổng thể.

4 Phương pháp quản lý dòng tiền doanh nghiệp hiệu quả

Phương pháp quản lý dòng tiền doanh nghiệp thì có rất nhiều và tuỳ thuộc vào nhu cầu khác nhau của các doanh nghiệp. Và dưới đây là 4 phương pháp quản lý dòng tiền doanh nghiệp được áp dụng trên đại đa số các doanh nghiệp:

1. Tối ưu hóa quản lý các khoản chi phí

Tối ưu hóa quản lý các khoản chi phí là việc phát hiện và sử dụng các phương pháp hiệu quả để giảm thiểu chi phí của công ty mà không ảnh hưởng đến chất lượng dịch vụ hoặc sản phẩm của công ty. Những phương pháp tối ưu hóa quản lý các khoản chi phí bao gồm:

- Phân tích chi phí: Phân tích chi phí dựa trên các loại chi phí và ước tính chi phí doanh nghiệp sẽ phải chi trong thời gian tới. Từ đó, ta có thể phát hiện ra các khoản chi phí không cần thiết, quản lý chúng và tìm cách giảm thiểu sự lãng phí.

- Tối ưu khí hậu lao động: Nghiên cứu và tối ưu dòng chảy công việc giữa các nhân viên để tăng năng suất, giảm thiểu thời gian chờ đợi trong quá trình sản xuất dịch vụ hoặc sản phẩm.

- Kiểm soát mua hàng: Cân nhắc lại quá trình mua hàng từ đầu tới cuối, tìm các nhà cung cấp giá rẻ mà chất lượng không hề thay đổi hoặc giảm chất lượng nhưng vẫn đảm bảo tiêu chuẩn chất lượng.

- Ưu tiên đầu tư cho các sản phẩm và dịch vụ mang về lợi nhuận cao: Xác định danh sách các sản phẩm và dịch vụ mang lại lợi nhuận cao nhất và ưu tiên đầu tư vào những sản phẩm và dịch vụ đó, đồng thời đánh giá lại sản phẩm và dịch vụ không có hiệu quả.

- Tìm cách làm ít hao tốn tài nguyên: Tìm cách để giảm thiểu việc sử dụng tài nguyên quý như năng lượng, nước, giấy hoặc chất thải và thúc đẩy việc tái chế để cắt giảm chi phí.

- Chỉ định rõ ràng các ngân sách: Chú trọng quản lý ngân sách hoặc các khoản chi phí rõ ràng, dự đoán chi phí một cách minh bạch và thực hiện nó đều đặn, giúp duy trì chi phí được kiểm soát.

2. Xây dựng kế hoạch dòng tiền chi tiết

Việc xây dựng kế hoạch dòng tiền chi tiết là một bước quan trọng trong quản lý tài chính của một tổ chức hay doanh nghiệp. Kế hoạch này giúp cho các nhà quản lý tài chính có thể dự đoán được lượng tiền mặt cần thiết để hoạt động và đầu tư trong tương lai. Bên dưới là các bước cần thiết để xây dựng một kế hoạch dòng tiền chi tiết.

- Bước 1: Thu thập thông tin và phân tích dữ liệu

- Bước 2: Đánh giá các giả định

- Bước 3: Xác định thu nhập dự kiến

- Bước 4: Xác định chi phí dự kiến

- Bước 5: Lập kế hoạch chi tiết

- Bước 6: Đánh giá lại và điều chỉnh

3. Quản lý các khoản phải thu và phải trả

Quản lý các khoản phải thu và phải trả là một phần quan trọng trong quản lý tài chính của một tổ chức hay doanh nghiệp. Khi quản lý khoản phải thu, bạn cần đảm bảo rằng các khoản tiền mà doanh nghiệp phải thu từ các đối tác của mình được thu đúng thời hạn và đủ số lượng. Khi quản lý khoản phải trả, bạn cần đảm bảo rằng doanh nghiệp không gặp tình trạng thiếu tiền để thanh toán các khoản phải trả. Bên dưới là các bước để quản lý các khoản phải thu và phải trả.

- Bước 1: Xác định các khoản phải thu và phải trả

- Bước 2: Theo dõi và thanh toán các khoản phải trả đúng thời hạn

- Bước 3: Theo dõi và thu các khoản phải thu đúng thời hạn

- Bước 4: Xây dựng và duy trì hệ thống quản lý khoản phải thu và phải trả

4. Điều chỉnh lịch thanh toán và lịch thu nợ

Điều chỉnh lịch thanh toán và lịch thu nợ là một phương pháp quản lý dòng tiền hiệu quả để đảm bảo sự ổn định tài chính của doanh nghiệp. Khi điều chỉnh lịch thanh toán và lịch thu nợ, doanh nghiệp có thể tối ưu hóa việc thu tiền, giảm thiểu chi phí vay và tiết kiệm được chi phí quản lý tài chính.

Để điều chỉnh lịch thanh toán và lịch thu nợ, bạn có thể thực hiện các bước sau:

- Xác định ngày thanh toán hiện tại của bạn và ngày thu nợ hiện tại của người đưa cho bạn khoản vay hoặc hợp đồng thanh toán.

- Liên hệ với người đưa cho bạn khoản vay hoặc đối tác kinh doanh của bạn để hỏi về khả năng điều chỉnh lịch thanh toán hoặc lịch thu nợ.

- Trình bày lý do và giải thích rõ ràng cho sự điều chỉnh lịch thanh toán hoặc lịch thu nợ của bạn để đề nghị thỏa thuận mới.

- Nếu người đưa cho bạn khoản vay hoặc đối tác kinh doanh của bạn đồng ý với yêu cầu của bạn, hãy chỉnh sửa các điều khoản trong bản hợp đồng và thông báo cho cả hai bên về thời gian thanh toán và thu nợ mới.

- Nếu người đưa cho bạn khoản vay hoặc đối tác kinh doanh không đồng ý với yêu cầu của bạn, bạn nên tính toán lại ngân sách của mình và đưa ra kế hoạch khác để có thể thanh toán và thu nợ đúng hạn.

Các công cụ và phương pháp nào được sử dụng để quản lý dòng tiền?

Để quản lý dòng tiền hiệu quả, các công cụ và phương pháp trên có thể được sử dụng để giúp quản lý theo dõi, phân tích và đưa ra các quyết định hiệu quả về dòng tiền của doanh nghiệp:

• Bảng cân đối kế toán: Giúp quản lý theo dõi tình hình tài chính, bao gồm tài sản, nợ phải trả và vốn chủ sở hữu.

• Báo cáo lưu chuyển tiền tệ: Giúp phân tích các hoạt động thu, chi và đầu tư để đưa ra quyết định hiệu quả về dòng tiền.

• Quản lý ngân sách: Tạo ra một kế hoạch chi tiết cho các hoạt động kinh doanh và đầu tư để quản lý chi phí và đảm bảo ổn định tài chính.

• Quản lý tài sản: Theo dõi và quản lý tài sản của doanh nghiệp, bao gồm tài sản cố định và hàng tồn kho, để đảm bảo tài sản được sử dụng hiệu quả.

• Quản lý nợ phải trả: Theo dõi và quản lý các khoản nợ phải trả để đảm bảo độ tin cậy của nhà cung cấp và giảm thiểu các khoản phải trả quá hạn.

• Quản lý chi phí: Giảm thiểu các chi phí không cần thiết và tối ưu hóa các khoản chi phí cần thiết để đảm bảo hiệu quả tài chính.

• Phân tích tài chính: Phân tích các chỉ số tài chính để đưa ra quyết định về dòng tiền của doanh nghiệp.

• Quản lý rủi ro: Đánh giá và quản lý các rủi ro tài chính, bao gồm rủi ro lãi suất, rủi ro tiền tệ và rủi ro thanh toán, để đảm bảo tác động tiêu cực của chúng đến dòng tiền của doanh nghiệp được giảm thiểu.

Trên đây là bài viết Quản lý dòng tiền là gì? Cách quản lý dòng tiền trong doanh nghiệp hy vọng bài viết sẽ mang lại cho bạn những thông tin hữu ích trong việc quản lý dòng tiền của doanh nghiệp.

Hãy liên hệ với TASCO qua hotline tư vấn miễn phí của TASCO: 0975480868 hoặc qua ZALO 0705955325 ngay hôm nay để được tư vấn miễn phí và nhận báo giá dịch vụ!

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

                 Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

                 Dịch vụ đại lý thuế

                 Dịch vụ kế toán trọn gói

                 Dịch vụ lập báo cáo tài chính

                 Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

                 Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

                 Dịch vụ hoá đơn điện tử

Những thắc mắc khách hàng thường gặp

                 Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2023

                 Đối tượng được hoàn thuế giá trị gia tăng năm 2023

                 Các khoản phụ cấp, trợ cấp không tính vào thuế thu nhập cá nhân năm 2023

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO

Trụ sở: 39 đường N8 Jamona City Đào Trí Q7 Hồ Chí Minh.
Chi nhánh 1: 17 Huỳnh Thúc Kháng, P. Hàm Tiến, Tp Phan Thiết, Bình Thuận.

Hotline: 0975.48.08.68 (Zalo) – 085.486.2446

Email: lienhe@dailythuetasco.com

Website: https://dailythuetasco.com/

Facebook: https://www.facebook.com/DAILYTHUETASCO

Zalo OA: https://zalo.me/61953192489762962

Google Maps: https://g.page/r/CYHyfLDA7EPJEBA

Instagram: https://www.instagram.com/tv/CjA36vio0ol/?igshid=YmMyMTA2M2Y=

Cộng đồng Zalo: https://zalo