Cập nhật mức thuế suất thuế GTGT năm 2025
- 20/12/2024 13:00
Năm 2025, các chính sách thuế tục có những sự thay đổi. Trong đó, thuế giá trị gia tăng (GTGT) là một trong những loại thuế ảnh hưởng trực tiếp đến hoạt động sản xuất kinh doanh và tiêu dùng. Việc nắm rõ các mức thuế suất thuế GTGT không chỉ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật mà còn tối ưu hóa chi phí và lợi nhuận. Bài viết này sẽ cung cấp cho bạn cái nhìn chi tiết về mức thuế suất thuế GTGT năm 2025, đồng thời giải đáp những câu hỏi phổ biến xoay quanh vấn đề này.
Chi tiết mức thuế suất thuế GTGT áp dụng từ 01/01/2025 đến 30/06/2025
Bắt đầu từ ngày 01/01/2025 đến hết ngày 30/06/2025, mức thuế suất thuế giá trị gia tăng (GTGT) sẽ áp dụng linh hoạt ở các mức 0%, 5%, 8% và 10%, tùy thuộc vào loại hàng hóa, dịch vụ cụ thể. Bài viết này sẽ cung cấp chi tiết và cập nhật đầy đủ nhất về các quy định thuế suất trong giai đoạn này, dựa trên các văn bản pháp luật hiện hành như Luật Thuế giá trị gia tăng 2008 (đã sửa đổi, bổ sung) và Nghị quyết mới của Quốc hội.
- Mức 0%: Áp dụng cho hàng hóa, dịch vụ xuất khẩu, vận tải quốc tế, và một số đối tượng đặc biệt được miễn thuế.
- Mức 5%: Áp dụng cho nhóm hàng hóa thiết yếu phục vụ đời sống và sản xuất, bao gồm nước sạch, thuốc chữa bệnh, thực phẩm tươi sống, và các sản phẩm phục vụ nông nghiệp.
- Mức 8%: Là chính sách giảm 2% thuế GTGT theo Nghị quyết 174/2024/QH15, hỗ trợ phục hồi kinh tế, áp dụng cho một số nhóm ngành hàng được ưu tiên.
- Mức 10%: Áp dụng phổ biến với các hàng hóa, dịch vụ không thuộc diện ưu đãi thuế suất khác.
Chi tiết các đối tượng, hàng hóa cụ thể nằm trong từng mức thuế suất sẽ được phân tích rõ ràng, giúp doanh nghiệp và cá nhân nắm vững để thực hiện đúng nghĩa vụ thuế.
Lưu ý quan trọng: Các quy định mới sẽ ảnh hưởng đến kế hoạch kinh doanh, tài chính của doanh nghiệp. Vì vậy, cần theo dõi và tuân thủ đúng các văn bản hướng dẫn từ cơ quan quản lý thuế.
(Cập nhật mức thuế suất thuế GTGT áp dụng từ ngày 01/07/2025)
Cập nhật mức thuế suất thuế GTGT áp dụng từ ngày 01/07/2025
Theo quy định tại Điều 9 Luật Thuế giá trị gia tăng 2024, có hiệu lực từ ngày 01/07/2025, mức thuế suất thuế GTGT sẽ được điều chỉnh với ba mức thuế suất cụ thể. Mức thuế này áp dụng cho các loại hàng hóa, dịch vụ tùy theo từng đối tượng, từ xuất khẩu cho đến các mặt hàng thiết yếu trong sản xuất và tiêu dùng nội địa. Quy định này nhằm đảm bảo sự công bằng và minh bạch trong việc áp dụng thuế, đồng thời khuyến khích phát triển kinh tế bền vững.
Mức thuế suất 0% – Dành cho hàng hóa và dịch vụ xuất khẩu
Mức thuế suất 0% sẽ được áp dụng đối với những hàng hóa và dịch vụ liên quan đến xuất khẩu. Đây là một trong những chính sách quan trọng nhằm khuyến khích xuất khẩu và thúc đẩy sản xuất trong nước phục vụ cho nhu cầu quốc tế. Cụ thể, các loại hàng hóa xuất khẩu từ Việt Nam sang các quốc gia khác hoặc các khu phi thuế quan sẽ được áp dụng mức thuế này. Điều này bao gồm các mặt hàng như hàng hóa xuất khẩu từ Việt Nam bán cho tổ chức, cá nhân ở nước ngoài, hoặc hàng hóa từ nội địa bán cho tổ chức ở khu phi thuế quan và tiêu dùng tại khu này phục vụ cho hoạt động sản xuất xuất khẩu.
Ngoài ra, các dịch vụ xuất khẩu cũng sẽ được hưởng mức thuế suất 0%, bao gồm dịch vụ cung cấp trực tiếp cho các tổ chức, cá nhân nước ngoài và tiêu dùng tại nước ngoài, hoặc cung cấp dịch vụ cho tổ chức trong khu phi thuế quan. Một số lĩnh vực cụ thể có thể áp dụng mức thuế suất 0% như vận tải quốc tế, dịch vụ cho thuê phương tiện vận tải dùng ngoài lãnh thổ Việt Nam, các dịch vụ của ngành hàng không, hàng hải cung cấp cho vận tải quốc tế, và hoạt động xây dựng, lắp đặt công trình ở nước ngoài hoặc trong khu phi thuế quan.
Tuy nhiên, mức thuế suất 0% sẽ không áp dụng cho một số nhóm hàng hóa và dịch vụ nhất định, ví dụ như chuyển nhượng quyền sở hữu trí tuệ ra nước ngoài, các dịch vụ tái bảo hiểm, cấp tín dụng, chuyển nhượng vốn, dịch vụ bưu chính, viễn thông và một số sản phẩm như thuốc lá, rượu, bia nhập khẩu rồi sau đó xuất khẩu, xe ô tô bán cho tổ chức, cá nhân trong khu phi thuế quan.
Mức thuế suất 5% – Hàng hóa và dịch vụ thiết yếu
Đối với các nhóm hàng hóa và dịch vụ thiết yếu, mức thuế suất 5% sẽ được áp dụng. Mức thuế này nhằm đảm bảo các mặt hàng phục vụ đời sống, sản xuất, và bảo vệ sức khỏe cộng đồng được duy trì ở mức thuế hợp lý. Các sản phẩm thuộc nhóm này bao gồm nước sạch phục vụ sản xuất và sinh hoạt (trừ nước uống đóng chai), phân bón, quặng sản xuất phân bón, thuốc bảo vệ thực vật, các sản phẩm cây trồng, rừng trồng và sản phẩm nông nghiệp chưa chế biến hoặc chỉ qua sơ chế thông thường.
Ngoài ra, mức thuế này cũng áp dụng cho các thiết bị y tế, bao gồm thuốc chữa bệnh, nguyên liệu dược, thiết bị học tập và các dụng cụ giảng dạy. Các hoạt động nghệ thuật biểu diễn truyền thống, dân gian, đồ chơi cho trẻ em, và các dịch vụ khoa học, công nghệ cũng nằm trong diện được hưởng mức thuế suất 5%.
Mức thuế suất 5% cũng áp dụng cho các hoạt động bán, cho thuê, cho thuê mua nhà ở xã hội theo quy định của Luật Nhà ở, nhằm tạo điều kiện thuận lợi cho việc phát triển nhà ở phục vụ nhu cầu của xã hội.
Mức thuế suất 10% – Hàng hóa và dịch vụ không thuộc diện miễn thuế
Mức thuế suất 10% sẽ áp dụng đối với tất cả các mặt hàng và dịch vụ không nằm trong hai nhóm thuế suất 0% và 5%. Đây là mức thuế suất phổ biến, áp dụng cho hầu hết các loại hàng hóa, dịch vụ, bao gồm cả các dịch vụ mà nhà cung cấp nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam nhưng lại cung cấp cho tổ chức, cá nhân trong nước qua các kênh thương mại điện tử và nền tảng số.
Quy định bổ sung về kê khai và nộp thuế GTGT
Một điều quan trọng mà các doanh nghiệp cần lưu ý là nếu cơ sở kinh doanh có nhiều loại hàng hóa, dịch vụ với mức thuế suất khác nhau, họ phải thực hiện khai thuế và nộp thuế theo từng mức thuế suất quy định đối với từng loại hàng hóa, dịch vụ. Trong trường hợp không thể tách riêng mức thuế suất, doanh nghiệp phải nộp thuế theo mức thuế suất cao nhất đối với mặt hàng hoặc dịch vụ mà doanh nghiệp đang kinh doanh.
Cũng cần lưu ý rằng các sản phẩm như cây trồng, rừng trồng, chăn nuôi, thủy sản nuôi trồng hoặc các sản phẩm chưa qua chế biến hoặc chỉ sơ chế sẽ được áp dụng mức thuế suất theo quy định đối với nhóm sản phẩm đó, nếu chúng được sử dụng làm thức ăn chăn nuôi hoặc dược liệu.
Cuối cùng, phế phẩm, phụ phẩm, phế liệu thu hồi để tái chế cũng sẽ áp dụng mức thuế suất theo mức thuế suất của mặt hàng phế phẩm, phụ phẩm, phế liệu khi bán ra.
Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.
⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)
Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:
Dịch vụ thành lập doanh nghiệp
........
CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO
Trụ sở: 39 đường N8 Jamona City Đào Trí Q7 Hồ Chí Minh.𝐂𝐡𝐢 𝐧𝐡𝐚́𝐧𝐡 𝐁𝐢̀𝐧𝐡 𝐓𝐡𝐮𝐚̣̂𝐧: 728 Trần Hưng Đạo, Phường Đức Long, Thành Phố Phan Thiết, Tỉnh Bình Thuận.
Hotline: 0975.48.08.68 (Zalo) – 085.486.2446
Email: lienhe@dailythuetasco.com
Website: https://dichvutuvandoanhnghiep.vn/
Facebook: https://www.facebook.com/DAILYTHUETASCO
Instagram: https://www.instagram.com/tv/CjA36vio0ol/?igshid=YmMyMTA2M2Y=
Cộng đồng Zalo: https://zalo
TRAO NIỀM TIN - NHẬN GIÁ TRỊ
Bình luận
Xem thêm