Hộ kinh doanh dưới 200 triệu đồng được miễn thuế GTGT từ 01/01/2026

Ngày đăng: 13/12/2024 14:00

Vào ngày 26/11/2024, Quốc hội đã chính thức thông qua Luật Thuế Giá trị gia tăng 2024, thay thế cho Luật Thuế Giá trị gia tăng 2008. Bộ luật này sẽ có hiệu lực từ ngày 01/7/2025, với một số quy định quan trọng được áp dụng từ ngày 01/01/2026. Đây là bước tiến lớn trong việc cải thiện chính sách thuế, đặc biệt nhằm hỗ trợ các hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ lẻ tại Việt Nam.

Hộ, cá nhân kinh doanh được miễn thuế GTGT nếu doanh thu dưới 200 triệu đồng

Một trong những điểm mới đáng chú ý nhất của Luật Thuế GTGT 2024 là quy định miễn thuế giá trị gia tăng (GTGT) cho các hộ kinh doanh nhỏ. Cụ thể, tại Điều 5 của luật có ghi rõ:

"Hàng hóa, dịch vụ của hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh có mức doanh thu hàng năm từ 200 triệu đồng trở xuống sẽ không chịu thuế giá trị gia tăng. Ngoài ra, các khoản thu phí, lệ phí theo quy định của pháp luật cũng được miễn thuế."

Điều này đánh dấu sự cải thiện rõ rệt so với quy định hiện hành tại Điều 5 của Luật Thuế GTGT 2008, vốn chỉ miễn thuế cho các hộ kinh doanh có doanh thu hàng năm dưới 100 triệu đồng.

Sự thay đổi này không chỉ giảm áp lực tài chính cho các hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ mà còn tạo điều kiện để họ tập trung vào phát triển kinh doanh mà không phải lo lắng về gánh nặng thuế.

So sánh giữa Luật Thuế GTGT 2008 và 2024

Tiêu chí	Luật Thuế GTGT 2008	Luật Thuế GTGT 2024
Mức doanh thu miễn thuế GTGT	Dưới 100 triệu đồng/năm	Dưới 200 triệu đồng/năm
Phạm vi áp dụng	Hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ	Hộ, cá nhân sản xuất, kinh doanh nhỏ

Như vậy, từ ngày 01/01/2026, các hộ, cá nhân kinh doanh nhỏ có doanh thu dưới 200 triệu đồng/năm sẽ chính thức không phải nộp thuế GTGT, gấp đôi mức miễn thuế hiện tại.

(Đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng được quy định như thế nào?)

Đối tượng nộp thuế giá trị gia tăng được quy định như thế nào?

Luật Thuế GTGT 2024 không chỉ nâng mức doanh thu miễn thuế mà còn làm rõ các đối tượng phải nộp thuế GTGT. Tại Điều 4, luật đã phân loại cụ thể các nhóm người nộp thuế như sau:

1. Cơ sở kinh doanh

Đối tượng bao gồm tổ chức, hộ gia đình, cá nhân sản xuất hoặc kinh doanh hàng hóa, dịch vụ chịu thuế GTGT tại Việt Nam.

2. Người nhập khẩu

Là tổ chức hoặc cá nhân nhập khẩu các loại hàng hóa chịu thuế GTGT vào Việt Nam.

3. Tổ chức mua dịch vụ từ nước ngoài

Đối tượng này bao gồm các tổ chức, doanh nghiệp trong nước mua dịch vụ gắn liền với hàng hóa hoặc các dịch vụ phục vụ hoạt động thăm dò, khai thác dầu khí từ các tổ chức nước ngoài không có cơ sở thường trú tại Việt Nam.

4. Nhà cung cấp nước ngoài

Các doanh nghiệp nước ngoài cung cấp dịch vụ kinh doanh thương mại điện tử, nền tảng số cho các tổ chức hoặc cá nhân tại Việt Nam cũng được xác định là đối tượng nộp thuế.

5. Tổ chức quản lý sàn thương mại điện tử

Nhà quản lý các sàn thương mại điện tử, nền tảng số có trách nhiệm khấu trừ và nộp thay thuế GTGT cho các hộ kinh doanh, cá nhân kinh doanh trên nền tảng của mình.

6. Quy định chi tiết bổ sung

Chính phủ sẽ ban hành các quy định cụ thể đối với một số trường hợp đặc thù để đảm bảo tính minh bạch và công bằng trong việc thu thuế.

Lợi ích từ chính sách mới đối với hộ, cá nhân kinh doanh và doanh nghiệp

Những thay đổi từ Luật Thuế GTGT 2024 không chỉ tạo điều kiện thuận lợi cho hộ kinh doanh nhỏ mà còn mang lại lợi ích lớn cho nền kinh tế. Cụ thể:

Giảm áp lực tài chính: Hộ kinh doanh nhỏ sẽ tiết kiệm được chi phí thuế, giúp họ dễ dàng tái đầu tư vào hoạt động kinh doanh.
Thúc đẩy phát triển kinh doanh: Chính sách này khuyến khích nhiều hộ gia đình, cá nhân tham gia kinh doanh, đóng góp vào sự phát triển của nền kinh tế.
Minh bạch hơn trong quản lý thuế: Quy định rõ ràng về đối tượng nộp thuế giúp cải thiện hiệu quả thu ngân sách và ngăn chặn tình trạng trốn thuế.

Lộ trình áp dụng quy định mới của Luật Thuế GTGT 2024

Để đảm bảo quá trình thực thi thuận lợi, Luật Thuế GTGT 2024 quy định rõ ràng về thời gian áp dụng các thay đổi:

01/7/2025: Luật Thuế GTGT 2024 chính thức có hiệu lực, thay thế hoàn toàn cho Luật Thuế GTGT 2008.
01/01/2026: Mức miễn thuế GTGT mới (200 triệu đồng/năm) và các quy định tại khoản 25, Điều 5 sẽ được áp dụng.

Xem thêm:

=>> Có thể xuất hóa đơn điện tử lùi ngày được không?

=>> Những thay đổi mới về thuế kinh doanh trên sàn thương mại điện tử 2025

=>> Thủ tục cấp giấy phép kinh doanh karaoke, vũ trường

=>> Chính sách thuế áp dụng với Tiktoker và cá nhân livestream bán hàng

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ đại lý thuế

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ kế toán trọn gói

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ hoá đơn điện tử

........

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO