Các thủ tục về thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Ngày đăng: 11/11/2024 11:00

Khi thành lập doanh nghiệp mới, ngoài việc đăng ký kinh doanh, việc thực hiện các thủ tục thuế đúng quy định cũng vô cùng quan trọng. Các doanh nghiệp mới cần phải nắm rõ các nghĩa vụ thuế mà mình phải thực hiện ngay từ những ngày đầu hoạt động để tránh vi phạm các quy định của pháp luật, cũng như hưởng các quyền lợi miễn, giảm thuế nếu có.

các thủ tục về thuế cho doanh nghiệp mới thành lập

Doanh nghiệp thành lập cần thực hiện những thủ tục thuế nào để bảo đảm tuân thủ quy định pháp luật?

Dưới đây là những lưu ý quan trọng về các thủ tục thuế mà doanh nghiệp mới cần hoàn thành để chính thức đi vào hoạt động.

Dựa trên khoản 1 Điều 10 của Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các doanh nghiệp mới thành lập phải nộp lệ phí môn bài đúng thời hạn được quy định như sau:

Đối với hồ sơ khai thuế liên quan đến các khoản phí, lệ phí và tiền sử dụng đất, cũng như các khoản thu khác liên quan đến quản lý và sử dụng tài sản công, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế được quy định tại Điều 44 của Luật Quản lý thuế. Cụ thể, hồ sơ khai của các khoản như lệ phí môn bài, lệ phí trước bạ, tiền cấp quyền sử dụng đất và các khoản phí khác liên quan đến tài sản công phải tuân thủ theo khoản 5 Điều 44 Luật Quản lý thuế, với chi tiết như sau:

1. Lệ phí môn bài

a) Các doanh nghiệp nộp lệ phí môn bài (ngoại trừ hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh) mới thành lập, bao gồm cả doanh nghiệp chuyển đổi từ hộ kinh doanh hoặc các doanh nghiệp nhỏ và vừa, nếu có chi nhánh hoặc địa điểm kinh doanh mới hoặc bắt đầu hoạt động sản xuất, kinh doanh thì phải nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài trước ngày 30 tháng 01 của năm sau năm thành lập hoặc năm bắt đầu kinh doanh. Trong trường hợp doanh nghiệp có sự thay đổi về vốn trong năm tài chính, hồ sơ khai lệ phí môn bài phải được nộp trước ngày 30 tháng 01 của năm tiếp theo, tức là ngay sau năm phát sinh thay đổi về vốn.

b) Đối với các hộ kinh doanh và cá nhân kinh doanh, không cần nộp hồ sơ khai lệ phí môn bài. Thay vào đó, cơ quan thuế sẽ dựa trên dữ liệu khai thuế hiện có, cơ sở dữ liệu quản lý thuế để xác định mức doanh thu làm căn cứ tính lệ phí môn bài và gửi thông báo cho người nộp thuế.

2. Đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử

Theo khoản 1 Điều 15 Nghị định 123/2020/NĐ-CP, doanh nghiệp cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử ngay khi đi vào hoạt động, chi tiết như sau:

Các doanh nghiệp, tổ chức kinh tế, hộ và cá nhân kinh doanh (trừ các trường hợp bị ngừng sử dụng hóa đơn theo quy định tại khoản 1 Điều 16 của Nghị định này) cần đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, bao gồm cả hóa đơn bán tài sản công hoặc hàng dự trữ quốc gia, thông qua các đơn vị cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử.
Nếu doanh nghiệp lựa chọn sử dụng hóa đơn điện tử có mã của cơ quan thuế và không phải trả phí dịch vụ, có thể đăng ký qua Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế hoặc các tổ chức cung cấp dịch vụ hóa đơn điện tử được ủy quyền.
Trong trường hợp doanh nghiệp có kết nối dữ liệu trực tiếp với cơ quan thuế để gửi dữ liệu hóa đơn điện tử, việc đăng ký cũng cần thực hiện qua Cổng thông tin của Tổng cục Thuế.

3. Thông báo sử dụng dịch vụ đại lý thuế

Theo Điều 25 Thông tư 10/2021/TT-BTC, nếu doanh nghiệp muốn sử dụng dịch vụ đại lý thuế để thực hiện các thủ tục về thuế, cần thông báo cho cơ quan thuế theo Mẫu 2.10 tại Phụ lục của Thông tư này, cụ thể như sau:

Người nộp thuế phải gửi thông báo cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp, chậm nhất là 5 ngày làm việc trước khi đại lý thuế bắt đầu thực hiện các thủ tục về thuế theo hợp đồng, hoặc 5 ngày làm việc kể từ khi tạm dừng hoặc kết thúc hợp đồng dịch vụ với đại lý thuế.

4. Đăng ký mã số thuế cá nhân cho người lao động

Ngoài các thủ tục trên, doanh nghiệp cần đăng ký mã số thuế cá nhân cho các nhân viên chưa có mã số thuế để kê khai và nộp thuế thu nhập cá nhân cho các lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công tại doanh nghiệp.

5. Đăng ký giao dịch điện tử với cơ quan thuế

Để thuận tiện cho việc nộp thuế và khai báo thuế, các doanh nghiệp mới cần đăng ký tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế qua trang https://thuedientu.gdt.gov.vn/. Đây là bước quan trọng để doanh nghiệp có thể thực hiện các thủ tục khai thuế, nộp thuế và tra cứu thông tin thuế online.

=>> Như vậy, doanh nghiệp mới thành lập cần chú ý hoàn thành các thủ tục thuế trên, bao gồm việc nộp lệ phí môn bài, đăng ký sử dụng hóa đơn điện tử, thông báo nếu sử dụng đại lý thuế, đăng ký mã số thuế cá nhân cho nhân viên, và thiết lập tài khoản giao dịch điện tử với cơ quan thuế, để đảm bảo hoạt động kinh doanh diễn ra suôn sẻ và tuân thủ đầy đủ các quy định pháp luật.

Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn lệ phí môn bài phải không?

(Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn lệ phí môn bài phải không?)

Doanh nghiệp mới thành lập có được miễn lệ phí môn bài phải không?

Doanh nghiệp mới thành lập sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên, tính từ ngày bắt đầu thành lập hoặc từ khi đi vào hoạt động sản xuất kinh doanh, tức là từ ngày 01/01 đến hết ngày 31/12 của cùng năm. Đây là một ưu đãi quan trọng dành cho các doanh nghiệp mới để giúp họ giảm bớt chi phí trong giai đoạn khởi đầu. Cụ thể, theo khoản 8 Điều 3 Nghị định 139/2016/NĐ-CP, được bổ sung bởi điểm c khoản 1 Điều 1 Nghị định 22/2020/NĐ-CP, các đối tượng sau đây sẽ được miễn lệ phí môn bài:

Tổ chức mới thành lập: Những tổ chức được cấp mã số thuế mới hoặc mã số doanh nghiệp mới sẽ được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu thành lập. Điều này có nghĩa là tất cả các doanh nghiệp, công ty, và tổ chức có tư cách pháp nhân mới đều không phải đóng khoản phí này trong năm đầu tiên hoạt động.
Hộ gia đình, cá nhân, nhóm cá nhân lần đầu ra hoạt động sản xuất, kinh doanh: Đối với các hộ kinh doanh, cá nhân hoặc nhóm cá nhân lần đầu tiên tham gia vào hoạt động kinh doanh, sản xuất, họ cũng được miễn lệ phí môn bài trong năm đầu tiên. Quy định này nhằm khuyến khích các cá nhân và hộ kinh doanh nhỏ phát triển, giảm bớt gánh nặng tài chính khi mới bắt đầu.
Chi nhánh, văn phòng đại diện, hoặc địa điểm kinh doanh mới thành lập: Nếu trong năm đầu miễn lệ phí môn bài, doanh nghiệp hoặc hộ kinh doanh thành lập thêm các chi nhánh, văn phòng đại diện, hoặc các địa điểm kinh doanh khác thì các đơn vị này cũng sẽ được miễn lệ phí môn bài trong thời gian tương ứng. Đây là điểm ưu đãi giúp các doanh nghiệp mở rộng quy mô mà không phải lo ngại về chi phí lệ phí môn bài cho các đơn vị mới.

=>> Như vậy, doanh nghiệp mới thành lập sẽ được miễn nộp lệ phí môn bài trong năm đầu tiên thành lập hoặc ra hoạt động sản xuất kinh doanh.

Lưu ý, doanh nghiệp được miễn nộp lệ phí môn bài nhưng vẫn phải tiến hành kê khai lệ phí môn bài và phải nộp tờ khai cho cơ quan thuế quản lý trực tiếp trước ngày 30 tháng 01 năm sau năm mới thành lập.

Nộp tờ khai lệ phí môn bài: Doanh nghiệp cần kê khai lệ phí môn bài và nộp tờ khai đến cơ quan thuế quản lý trực tiếp. Thời hạn cuối để nộp tờ khai lệ phí môn bài là ngày 30 tháng 01 của năm kế tiếp. Ví dụ, nếu doanh nghiệp thành lập vào bất kỳ thời điểm nào trong năm 2024, thì tờ khai lệ phí môn bài cần được nộp trước ngày 30/01/2025.
Tránh trường hợp nộp muộn: Việc nộp tờ khai đúng hạn là yêu cầu bắt buộc. Nếu doanh nghiệp không nộp tờ khai hoặc nộp muộn, có thể sẽ phải chịu các hình thức xử phạt vi phạm hành chính, dù khoản lệ phí môn bài trong năm đầu đã được miễn.

Việc hiểu rõ các quy định này sẽ giúp doanh nghiệp tránh được những sai sót khi thực hiện nghĩa vụ kê khai thuế, đồng thời tận dụng được tối đa các ưu đãi về lệ phí môn bài trong giai đoạn mới thành lập.

Xem thêm:

=>> Làm thế nào để tối ưu thuế cho doanh nghiệp?

=>> Lựa chọn loại hình doanh nghiệp phù hợp

=>> Thời hạn nộp báo cáo tài chính năm 2024

=>> Cho thuê nhà ở có cần đăng ký kinh doanh hay không?

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.