Các loại thuế nào phải kê khai theo quý?

Ngày đăng: 13/09/2024 09:00

=>> Các loại thuế kê khai theo từng lần phát sinh năm 2024

=>> Điều kiện và các trường hợp được hoàn thuế GTGT mới nhất

không phải tất cả các loại thuế đều phải kê khai theo tháng; một số loại thuế được quy định kê khai theo quý để giảm bớt áp lực cho doanh nghiệp. Hiểu rõ các loại thuế phải kê khai theo quý sẽ giúp doanh nghiệp tuân thủ đúng pháp luật, tránh các rủi ro về thuế và tài chính. Trong bài viết này, chúng ta sẽ tìm hiểu chi tiết về các loại thuế nào cần kê khai theo quý và thời hạn kê khai thuế là khi nào.

1. Các loại thuế kê khai theo quý gồm những gì?

Theo quy định tại Khoản 2 Điều 8 Nghị định 126/2020/NĐ-CP, các loại thuế phải kê khai theo quý bao gồm:

Thuế thu nhập doanh nghiệp đối với các hãng hàng không nước ngoài, tái bảo hiểm nước ngoài;
Thuế giá trị gia tăng, thuế thu nhập doanh nghiệp và thuế thu nhập cá nhân đối với các tổ chức tín dụng hoặc bên thứ ba được tổ chức tín dụng ủy quyền khai thác tài sản bảo đảm trong khi chờ xử lý kê khai thay cho người nộp thuế có tài sản bảo đảm.
Thuế thu nhập cá nhân đối với các tổ chức, cá nhân trả thu nhập thuộc đối tượng khấu trừ thuế mà tổ chức, cá nhân trả thu nhập đó thuộc đối tượng khai thuế giá trị gia tăng theo quý lựa chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý; cá nhân có thu nhập từ khoản tiền lương, tiền công trực tiếp khai thuế với cơ quan thuế và chọn kê khai thuế theo quý.
Các loại thuế, khoản thu khác do tổ chức, cá nhân khai thuế thay, nộp thuế thay cho cá nhân mà tổ chức, cá nhân đó thuộc đối tượng khai thuế giá trị gia tăng theo quý và chọn khai thuế thay cho cá nhân theo quý.
Khoản phụ thu khi giá dầu thô biến động tăng (ngoại trừ hoạt động dầu khí của Liên doanh Vietsovpetro tại Lô 09.1).

Lưu ý, tiêu chí khai thuế theo quý áp dụng với thuế giá trị gia tăng và thuế thu nhập cá nhân được quy định tại Điều 9 Nghị định 126/2020/NĐ-CP như sau:

Khai thuế giá trị gia tăng theo quý:

Người nộp thuế thuộc đối tượng khai thuế giá trị gia tăng theo tháng nếu có tổng doanh thu bán hàng và cung ứng dịch vụ của năm trước liền kề từ dưới 50 tỷ đồng thì được khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Trong đó, doanh thu bán hàng, cung ứng dịch vụ được là tổng doanh thu ghi trên các tờ khai thuế giá trị gia tăng của các kỳ tính thuế trong năm dương lịch.
Nếu người nộp thuế khai thuế tập trung tại trụ sở chính cho đơn vị phụ thuộc, địa điểm kinh doanh thì doanh thu bán hàng, cung ứng dịch vụ bao gồm cả doanh thu của đơn vị phụ thuộc và doanh thu của địa điểm kinh doanh.
Nếu người nộp thuế mới bắt đầu hoạt động thì được chọn khai thuế giá trị gia tăng theo quý. Sau khi sản xuất kinh doanh đủ 12 tháng thì từ năm liền kề tiếp theo căn cứ theo mức doanh thu của năm dương lịch trước liền để thực hiện khai thuế giá trị gia tăng theo kỳ tháng hoặc quý.

Khai thuế thu nhập cá nhân theo quý:

Người nộp thuế thuộc diện khai thuế thu nhập cá nhân theo tháng nếu đủ điều kiện khai thuế giá trị gia tăng theo quý thì được chọn khai thuế thu nhập cá nhân theo quý.
Việc khai thuế theo quý được xác định một lần kể từ quý đầu tiên người nộp thuế phát sinh nghĩa vụ khai thuế và được áp dụng ổn định trong cả năm.

2. Thời hạn kê khai thuế theo quý

Theo quy định tại Điều 44 Luật Quản lý thuế số 38/2019/QH14, thời hạn nộp hồ sơ khai thuế theo quý chậm nhất là ngày cuối cùng của tháng đầu tiên của quý tiếp theo của quý mà người nộp thuế phát sinh nghĩa vụ thuế.

3. Thủ tục kê khai thuế theo quý

Hiện nay, có 2 cách để người nộp thuế có thể thực hiện khai báo thuế theo quý đó là khai báo trực tiếp và khai báo online. Người nộp thuế có thể chọn cách thức phù hợp để tiến hành kê khai thuế. Dưới đây sẽ là hướng dẫn chung cho người nộp thuế thao tác kê khai thuế theo quý:

3.1. Khai báo thuế trực tiếp
Người nộp thuế chuẩn bị hồ sơ và nộp hồ sơ trực tiếp tại Cơ quan Thuế.
3.2. Khai báo thuế online
Bước 1: Truy cập vào địa chỉ liên kết https://thuedientu.gdt.gov.vn sau đó chọn chọn “Doanh nghiệp”;

Bước 2: Đăng nhập tài khoản;

Bước 3: Kê khai thông tin và nộp báo cáo thuế;

Tại trang chính, chọn “Khai thuế” sau đó chọn “Nộp tờ khai XML”, tiếp đó chọn “Chọn tệp tờ khai”;

Chọn tờ khai XML đã tạo từ phần mềm Hỗ trợ kê khai và Open để tải lên hệ thống.

Bước 4: Ký điện tử sau đó hoàn thành báo cáo thuế

Sau khi thực hiện ký thành công, chọn “Nộp tờ khai” để hoàn tất.

Bước 5: Kiểm tra kết quả kê khai thuế

Sau khi doanh nghiệp hoàn tất quá trình báo cáo thuế, cơ quan thuế sẽ gửi đến email doanh nghiệp đã đăng ký thông báo, bao gồm:

Thông báo xác nhận hồ sơ của doanh nghiệp đã được tiếp nhận;
Thông báo kết quả nộp báo cáo thành công.

Nếu, doanh nghiệp nhận được thông báo không chấp nhận hồ sơ thì doanh nghiệp cần kiểm tra và điều chỉnh hồ sơ kê khai.

4. Hồ sơ kê khai thuế theo quý

Theo quy định tại Điều 43, hồ sơ khai thuế theo quý là tờ khai thuế quý.

Việc nắm rõ các loại thuế cần kê khai theo quý không chỉ giúp doanh nghiệp tránh được các sai phạm, mà còn tối ưu hóa quy trình quản lý tài chính và thuế. Đảm bảo tuân thủ đúng các quy định về thuế không chỉ là trách nhiệm mà còn là yếu tố quan trọng giúp doanh nghiệp phát triển bền vững. Hy vọng rằng bài viết này đã cung cấp cho bạn cái nhìn toàn diện về các loại thuế phải kê khai theo quý và giúp bạn tự tin hơn trong việc quản lý thuế của doanh nghiệp mình.

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0975480868 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ đại lý thuế

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ kế toán trọn gói

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ hoá đơn điện tử

Những thắc mắc khách hàng thường gặp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Điều kiện hoàn thuế thu nhập cá nhân năm 2023

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Đối tượng được hoàn thuế giá trị gia tăng năm 2023