Luật Quản lý thuế 2025: Doanh nghiệp được gì từ cơ chế phân nhóm rủi ro và thời hạn sửa sai 5 năm?

Ngày đăng: 08/06/2026 13:00

Từ ngày 01/07/2026, Luật Quản lý thuế 2025 chính thức có hiệu lực, mang đến nhiều thay đổi đáng chú ý trong quản lý thuế. Nổi bật là cơ chế phân nhóm người nộp thuế theo mức độ tuân thủ và việc rút ngắn thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế xuống còn 5 năm, tạo ra cả cơ hội lẫn thách thức đối với doanh nghiệp.

1. Phân nhóm người nộp thuế: Doanh nghiệp tuân thủ tốt sẽ được hưởng nhiều lợi thế

Theo Điều 3 Luật Quản lý thuế 2025, cơ quan thuế thực hiện phân nhóm người nộp thuế dựa trên nhiều tiêu chí như mức độ tuân thủ pháp luật thuế, lịch sử chấp hành nghĩa vụ thuế và mức độ rủi ro thuế của từng doanh nghiệp.

Việc phân nhóm này giúp cơ quan thuế:

Áp dụng phương thức quản lý phù hợp với từng nhóm người nộp thuế.
Phân bổ nguồn lực kiểm tra, giám sát hiệu quả hơn.
Tăng cường tự động hóa các quy trình quản lý thuế.
Tập trung kiểm soát các trường hợp có dấu hiệu rủi ro cao.

Đối với doanh nghiệp có lịch sử tuân thủ tốt, đây là cơ hội để được hưởng cơ chế quản lý thuận lợi hơn, giảm thời gian xử lý thủ tục hành chính và hạn chế các hoạt động kiểm tra không cần thiết.

Xu hướng quản lý mới cũng cho thấy ngành thuế đang chuyển dần từ mô hình "kiểm tra trước" sang "giám sát và đánh giá rủi ro trên dữ liệu số", tạo điều kiện cho doanh nghiệp minh bạch phát triển nhanh hơn.

2. Thời hạn khai bổ sung hồ sơ thuế giảm còn 5 năm: Áp lực mới cho doanh nghiệp

Bên cạnh những thuận lợi về chuyển đổi số, Luật Quản lý thuế 2025 cũng đặt ra yêu cầu cao hơn về tính chính xác của hồ sơ thuế.

Theo quy định tại khoản 5 Điều 12 Luật Quản lý thuế 2025, thời hạn người nộp thuế được thực hiện khai bổ sung hồ sơ thuế được rút ngắn xuống còn 05 năm thay vì 10 năm như quy định trước đây.

Điều này đồng nghĩa với việc:

Doanh nghiệp chỉ còn một nửa khoảng thời gian để phát hiện và khắc phục sai sót.
Hồ sơ kế toán, thuế phải được kiểm soát chặt chẽ hơn ngay từ đầu.
Các sai sót kéo dài nhiều năm có thể không còn cơ hội điều chỉnh tự nguyện.
Nguy cơ bị truy thu và xử phạt tăng lên nếu cơ quan thuế phát hiện vi phạm trong quá trình thanh tra, kiểm tra.

Đối với các doanh nghiệp có khối lượng chứng từ lớn hoặc thường xuyên phát sinh giao dịch phức tạp, đây là thay đổi đòi hỏi bộ phận kế toán phải nâng cao năng lực kiểm soát nội bộ và rà soát dữ liệu định kỳ.

Doanh nghiệp cần chuẩn bị gì trước khi luật mới có hiệu lực?

Để thích ứng với xu hướng quản lý thuế mới, doanh nghiệp nên:

(i) Chuẩn hóa dữ liệu kế toán và thuế: Toàn bộ hóa đơn, chứng từ và hồ sơ khai thuế cần được lưu trữ đầy đủ, chính xác và đồng bộ.

(ii) Xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ: Thiết lập quy trình kiểm tra chéo giữa các bộ phận nhằm hạn chế sai sót ngay từ khâu lập chứng từ.

(iii) Chủ động rà soát thuế định kỳ: Doanh nghiệp nên thực hiện kiểm tra nội bộ hoặc rà soát thuế hàng năm để kịp thời phát hiện rủi ro trước khi cơ quan thuế thanh tra.

Việc chấp hành đầy đủ nghĩa vụ kê khai và nộp thuế không chỉ giúp hạn chế rủi ro xử phạt mà còn tạo lợi thế khi cơ quan thuế áp dụng cơ chế quản lý theo mức độ tuân thủ.

GỌI NGAY

Tư Vấn Kế Toán Thuế

Tư Vấn Pháp Lý

Phần Mềm Kế Toán

Đào Tạo Kế Toán Thuế

Đại lý thuế TASCO tự hào là một tổ chức được sáng lập và dẫn dắt bởi những CEO có hơn 20 năm kinh nghiệm trong lĩnh vực Kế toán - Thuế - Tài chính tại các công ty đa quốc gia cùng với đội ngũ chuyên viên có trình độ chuyên môn cao, luôn cập nhật kiến thức thường xuyên và làm việc với phương châm "TẬN TÂM - TRÁCH NHIỆM - CHUYÊN NGHIỆP" đảm bảo cung cấp cho quý doanh nhân các dịch vụ thành lập doanh nghiệp, dịch vụ kế toán thuế, tư vấn thuế uy tín và chuyên nghiệp nhất. Bên cạnh đó, TASCO luôn đặt lợi ích của quý doanh nhân lên trên hết. Hơn ai hết, TASCO thấu hiểu khách hàng khi mới ra kinh doanh phải đầu tư khá nhiều chi phí. Vì vậy TASCO luôn hỗ trợ khách hàng giảm tối đa chi phí để vận hành doanh nghiệp bền vững.

Những trường hợp lập hóa đơn điện tử không cần có đủ nội dung

(Ảnh tập thể công ty TNHH Dịch Vụ Tư Vấn Thuế TASCO)

⇒ Đăng ký tại đây để được TASCO tư vấn sớm nhất hoặc liên hệ hotline: 0916227239 (Zalo)

Quý doanh nhân có thể tham khảo thêm một số dịch vụ khác mà TASCO cung cấp:

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNDN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ đại lý thuế

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ kế toán trọn gói

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ lập báo cáo tài chính

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ thành lập doanh nghiệp

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ quyết toán thuế TNCN

Chứng từ thanh toán không dùng tiền mặt là gì Dịch vụ hoá đơn điện tử

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN THUẾ TASCO