Ngân hàng sẽ phải cung cấp thông tin khách hàng cho cơ quan thuế

Ngày đăng: 09/12/2020 15:21

Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định, ngân hàng sẽ phải cung cấp cho cơ quan thuế các thông tin như giao dịch qua tài khoản, số dư, số liệu giao dịch của khách hàng.

Ngân hàng sẽ phải cung cấp thông tin tài khoản thanh toán cho cơ quan nhà nước

Theo Tổng cục thuế, tại Khoản 2, Điều 26 Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định chi tiết một số điều của Luật Quản lý thuế, có hiệu lực thi hành từ ngày 5/12/2020 đã quy định rõ cơ quan quản lý nhà nước có trách nhiệm cung cấp thông tin cho cơ quan quản lý thuế.

Trong đó, ngân hàng nhà nước Việt Nam phối hợp với Bộ Tài chính chỉ đạo, hướng dẫn các ngân hàng thương mại, tổ chức tín dụng, tổ chức cung cấp trung gian thanh toán được ngân hàng nhà nước Việt Nam cấp phép trong việc kết nối, cung cấp thông tin với cơ quan quản lý thuế liên quan đến giao dịch qua ngân hàng của tổ chức, cá nhân và phối hợp với cơ quan quản lý thuế trong thực hiện biện pháp cưỡng chế thuế.

- Ngân hàng thương mại có trách nhiệm phối hợp với Bộ Tài chính và các bộ, ngành có liên quan trong việc thiết lập cơ chế quản lý, giám sát các giao dịch thanh toán xuyên biên giới trong thương mại điện tử, kinh doanh dựa trên nền tảng số (Facebook, Google, Youtube) và các dịch vụ khác với tổ chức, cá nhân ở Việt Nam.

- Ngân hàng thương mại cũng có trách nhiệm khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế của nhà cung cấp ở nước ngoài có cơ sở thường trú tại Việt Nam kinh doanh thương mại điện tử, trên các nền tảng số với tổ chức, cá nhân ở Việt Nam.

+ Cụ thể, sau khi xác định nhà cung cấp ở nước ngoài chưa đăng ký, kê khai, nộp thuế, Tổng cục thuế sẽ thông báo cho ngân hàng thương mại, trung gian thanh toán để các đơn vị này xác định tài khoản giao dịch và khấu trừ, nộp thay nghĩa vụ thuế.

Theo khoản 2, Điều 30, Nghị định số 126/2020/NĐ-CP quy định, ngân hàng thương mại có trách nhiệm cung cấp những thông tin theo đề nghị của cơ quan thuế quản lý thuế, NHTM cung cấp thông tin tài khoản của từng người nộp thuế bao gồm:

Tên chủ tài khoản

Số hiệu tài khoản theo mã số thuế đã được cơ quan quản lý thuế cấp

Ngày mở tài khoản

Ngày đóng tài khoản

Việc cung cấp thông tin về tài khoản theo quy định trên được thực hiện lần đầu trong thời gian 90 ngày kể từ ngày 5/12/2020; việc cập nhật các thông tin về tài khoản được thực hiện hàng tháng trong 10 ngày của tháng kế tiếp; phương thức cung cấp thông tin được thực hiện dưới hình thức điện tử.

- Bên cạnh đó, ngân hàng thương mại cung cấp thông tin giao dịch qua tài khoản, số dư tài khoản, số liệu giao dịch theo đề nghị của Thủ trưởng cơ quan quản lý thuế để phục vụ cho mục đích thanh tra, kiểm tra xác định nghĩa vụ thuế phải nộp và thực hiện các biện pháp cưỡng chế thi hành quyết định hành chính về quản lý thuế theo quy định của pháp luật về thuế.

- Cơ quan quản lý thuế tăng cường phối hợp với ngân hàng thương mại cung cấp thông tin, qua đó nâng cao hiệu quả công tác quản lý đối với các giao dịch kinh doanh thương mại điện tử nhằm chống thất thu thuế, đảm bảo việc quyết toán thuế thu nhập cá nhân được đầy đủ.

- Tổng Cục thuế cho biết, nội dung này nhằm giúp cơ quan thuế có thể phối hợp chặt chẽ với ngân hàng để chống thất thu từ hoạt động kinh doanh thương mại điện tử. Nghị định được thực thi sẽ là chế tài giúp cơ quan nhà nước quản lý, thu thuế đối với hoạt động kinh doanh thương mại điện tử hiện gặp nhiều khó khăn. Qua đó, cơ quan quản lý thuế có thể theo dõi các giao dịch ngân hàng, từ đây sẽ có cách quản lý hiệu quả.