HƯỚNG DẪN LẬP TỜ KHAI THUẾ GTGT MẪU 01/GTGT

Cách lập tờ khai thuế 01/GTGT theo quý hoặc theo tháng. Cách ghi tờ khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trên phần mềm hỗ trợ kê khai thuế. Hướng dẫn cách kê khai thuế GTGT được khấu trừ.

- Mẫu Tờ khai 01/GTGT là áp dụng cho những doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ. Những doanh nghiệp kê khai thuế GTGT theo phương pháp trực tiếp áp dụng Mẫu 04/GTGT. 

- Để hạn chế 1 số lỗi và cập nhật đúng Mẫu tờ khai -> Các bạn phải kê khai trên phần mềm HTKK mới nhất.

 Sau khi cài đặt xong các bạn mở phần mềm HTKK ra:

Đầu tiên: Mã số thuế: Điền MST của DN mình -> Đồng ý.

- Click vào phần “Hệ thống”: Điền các thông tin về DN của mình > “Ghi”

- Chọn “Thuế giá trị gia tăng”

 => “01/GTGT Tờ khai thuế GTGT khấu trừ (TT 156/2013, TT26/2015)”

> Chọn kỳ theo quý hoặc theo tháng

-> Chọn các phụ lục (nếu có)

-> Đồng ý, thực hiện như hình dưới:

Hướng dẫn cách ghi tờ khai thuế GTGT khấu trừ ghi chi tiết:

Các chỉ tiêu cần nhập trên tờ khai thuế GTGT khấu trừ 01/GTGT đó là:

Chỉ tiêu [21], [22], [23], [24], [25], [26], [29], [30], [31], [32], [33], [32a], [37], [38], [40b]. Còn các chỉ tiêu còn lại phần mềm HTKK sẽ tự cập nhật.

Chỉ tiêu [21]: Nếu không phát sinh các bạn click vào đây (Lưu ý: Dù doanh nghiệp không phát sinh gì thì vẫn phải nộp tờ khai thuế GTGT)

Chỉ tiêu [22]: Thuế GTGT còn được khấu trừ kỳ trước chuyển sang: Chỉ tiêu này sẽ được lấy từ Chỉ tiêu [43] của tờ khai kỳ trước chuyển sang ( Phần mềm sẽ tự động cập nhật).

Kê khai hóa đơn đầu vào:

Chỉ tiêu số [23]: Giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào:

- Là tổng giá trị của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ chưa có thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [24]: Thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào:

- Là tổng số tiền thuế GTGT của hàng hóa, dịch vụ mua vào trong kỳ (Dù được khấu trừ hay không được khấu trừ, các bạn cũng nhập hết vào đây nhé).

 Chỉ tiêu số [25]: Tổng số GTGT được khấu trừ kỳ này:

- Là tổng số tiền thuế GTGT mua vào trong kỳ đủ điều kiện được khấu trừ (Tức là số tiền thuế GTGT được khấu trừ thì mới được nhập vào đây).

Kê khai hoá đơn GTGT đầu ra:

Chỉ tiêu số [26]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không chịu thuế GTGT:

- Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng không chịu thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [27] và [28]: Không phải nhập vì phần mềm tự động cập nhật.

Chỉ tiêu số [29]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 0%:

- Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 0%.

Chỉ tiêu số [30] và [31]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 5%:

- Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 5% và Tiền thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [32] và [33]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra chịu thuế suất 10%:

- Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng chịu thuế suất thuế GTGT 10% và Tiền thuế GTGT.

Chỉ tiêu số [32a]: Hàng hóa, dịch vụ bán ra không tính thuế:

- Là tổng doanh thu bán ra trong kỳ của mặt hàng không phải kê khai, tính nộp thuế GTGT.

Chỉ tiêu [34]; [35], [36]: (Phần mềm tự động cập nhật)

Chỉ tiêu [37] và Chỉ tiêu [38]: (Phát sinh khi kê khai bổ sung, điều chỉnh)

- Khi kê khai bổ sung của các kỳ trước, nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43] trên tờ khai bổ sung KHBS là số âm (tức là trong ngoặc) thì nhập vào Chỉ tiêu [37], nếu là số dương thì bạn nhập vào Chỉ tiêu [38] của kỳ hiện tại.

Chỉ tiêu [39] đến Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động cập nhật

Chỉ tiêu [40b]: Áp dụng đối với trường hợp NNT thuộc đối tượng nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ có dự án đầu tư tại địa bàn tỉnh, thành phố trực thuộc trung ương cùng nơi đóng trụ sở chính, đang trong giai đoạn đầu tư thì lập hồ sơ khai thuế riêng cho dự án đầu tư và phải bù trừ số thuế GTGT của HHDV mua vào sử dụng cho dự án đầu tư với thuế GTGT của hoạt động sản xuất kinh doanh đang thực hiện.

- Chỉ tiêu [40b] nhập vào bảng chỉ tiêu này tương ứng với chỉ tiêu 28a “Thuế GTGT mua vào của dự án đầu tư” trên tờ khai 02/GTGT. Giá trị tại Chỉ tiêu 28a trên tờ khai 02/GTGT không được lớn hơn giá trị Chỉ tiêu [40a].

- Cuối cùng:

+ Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [40]: Mang tiền thuế đi nộp

+ Nếu xuất hiện Chỉ tiêu [43]: Phần mềm sẽ tự động chuyển sang Chỉ tiêu [22] của kì sau -> Không phải nộp tiền thuế

Trên đây là những thông tin và hướng dẫn cách lập tờ khai thuế GTGT mẫu số 01/GTGT dành cho doanh nghiệp kê khai thuế theo phương pháp khấu trừ mà Đại lý thuế TASCO muốn cung cấp cho quý doanh nghiệp. Hi vọng những thông tin trên có thể hỗ trợ quý khách hàng trong quá trình hoạt động sản xuất kinh doanh.

Nếu quý doanh nghiệp có những vấn đề thắc mắc cần giải đáp, vui lòng liên hệ đến Đại lý thuế TASCO theo những cách thức dưới đây để được tư vấn miễn phí.

TASCO - ĐẠI LÝ THUẾ CHỊU TRÁCH NHIỆM CAO NHẤT MỌI DỊCH VỤ

Hotline: 0854862446 – 0975480868 (zalo)

Website: dailythuetasco.com hoặc dichvutuvandoanhnghiep.vn

Email: cskh.dailythuetasco@gmail.com